华中科技大学 “幸福虫”公益创业计划项目计划书.docx

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2014“创青春”大赛华中科技大学参赛作品“幸福虫”公益创业项目“幸福虫”公益创业团队-35-
目录一、项目简介-6-二、团队介绍-8-2.1概况-8-2.2团队分工-8-2.2.1管理团队-8-2.2.2技术团队-8-2.2.3项目拓展团队-8-三、项目背景-10-3.1社会问题-10-3.1.1空巢老人问题-10-3.1.2留守儿童问题-11-3.2黄粉虫市场前景-13-四、运营模式-15-4.1新型的循环养殖模式-15-4.2公司的运营模式-16-4.2.1前期：产业中游发展养殖业-16-4.3成功案例-20-五、项目可行性分析-22-5.1市场分析-22-5.1.1环境分析-22-5.1.2需求分析-22-5.1.3竞争分析-23-5.2技术可行性分析-25-5.2.1温度控制-25-5.2.2幼虫与蛹、死虫的分离-25-5.2.3蛹与成虫的分离-26-5.3产业链可行性分析-26-六、风险与对策-27–35-
6.1市场风险-27-6.2运营风险-27-6.3养殖风险-28-6.4财务风险-28-6.5管理风险-28-七、投资分析-29-7.1资本来源与股本结构-29-7.2资金运用-30-7.3投资收益与风险-31-7.3.1投资回收期·-31-7.3.2投资净现值-32-7.3.3内含报酬率-32-八、财务分析-33-8.1基本假设-33-8.2财务报表-34-8.3财务指标分析-36-8.3.1盈利能力分析-36-8.3.2营运能力分析-36-8.3.3偿债能力分析-37-附录-38–35-
一、项目简介“幸福虫计划”公益项目，由“幸福虫”公益创业团队进行运作，旨在解决因为农村青壮年外出，老人与儿童留守农村所导致的一系列农村社会问题。为践行“以商业运作的方式来做公益”的宗旨，本公司提出了实现社会公益的新模式：为农户提供免费母虫，养殖设备以及技术培训，在养殖过程中提供实时指导，以协议的方式保证收购养虫户产出的产品，出售给下游企业获取利益以分润农户，从而建立一条完善的产业链，提高农民收入，推动农村经济发展，以可观的经济利润吸引外出人群返乡创业，极大程度上解决空巢老人与留守儿童所引发的一系列农村社会问题。经过科学分析，我们确认项目符合以下三个特性：1.公益性“幸福虫计划”有望解决农村经济、环境、社会三大问题。经济上，我们提供免费扶助，可协助农村居民增收致富。环境上，我们设计的“黄粉虫循环养殖”模式生态环保，基本上无废物及污染产生，对农村环境友好并能进一步改善农村生态环境。更重要的是，在社会影响方面上，我们创立的运营模式能给农民带来巨大利润，对农民具有强大的吸引力，可以将农村外出人群吸引回乡创业，让他们能陪伴老人与孩子，减少留守所导致的一系列问题，完善家庭结构，促进社会稳定。此外，在项目发展后期，我们会利用盈利做出更多的公益举措，包括组建关爱农村留守儿童、老人的基金会，修建农村老年活动中心等。2.创业性黄粉虫养殖具有广阔的市场前景（见3.2黄粉虫市场前景），市场需求大，投资回报率高，市场走势乐观。我们具有先进的黄粉虫养殖与加工技术，接受我们培训的农户生产的鲜虫营养丰富，经我们加工的产品质量上乘，广受市场欢迎，创业成功率高。3.实践性我们获得本校管理学院专人指导，作出详实的可行性分析（见第五部分可行性分析），确认我们的项目切实可行。我们的模式试点已运营成功（见4.3成-35-
功案例），正在大规模拓展业务中。我们的目标，是要通过推动黄粉虫产业的发展，以经济效益吸引外出人群返乡创业，让农村老人与儿童不再留守，完善家庭结构，最终实现“幸福农村”。-35-
二、团队介绍2.1概况“幸福虫”公益创业团队，成立于2013年10月，致力于推广黄粉虫养殖，从而吸引农村外出人群返乡创业。目前，团队核心成员总计10人，主要分为三大团队：管理团队、技术团队、项目拓展团队。团队主要服务于农村收入不高的家庭，免费提供专业的养殖技术，吸引在外打工的青壮年回乡创业，以家庭为单位养殖黄粉虫。我们收购合作农户养出的商品虫、死虫、虫粪等，贩卖给下家。前期，我们专注于技术培训，并且作为中间贸易商获取利润，后期专注于自己研发、加工生产昆虫产品。2.2团队分工2.2.1管理团队团队中来自管理、经济专业的成员主要负责管理项目运作，在指导老师毛家兵的指导下，制定团队的未来发展战略，包括品牌推广战略、产品推广、销售方案、人员管理，财务管理和日常财务核算等。2.2.2技术团队团队中2名来自生物科学专业的成员，从曲阜圣合生物科技有限公司学习到专业的黄粉虫养殖技术，并将其教授给农户。他们努力研发出更加科学的养殖技术，以提高黄粉虫产量，并推广黄粉虫的科学养殖技术。2.2.3项目拓展团队在指导老师戴鑫的指导下，我们还成立项目拓展团队，主要负责与农户签订协议，与下游商家进行谈判、合作，开发重点客户以及分销商，扩大我们的帮扶对象。并且，不定期进行市场调研，收集消费者反馈，为产品研发提供改善方案。-35-
三、项目背景本篇将系统介绍农村留守现状及其所引发的社会问题，阐明黄粉虫养殖的优势，以及为什么能用黄粉虫养殖解决这一社会问题。3.1社会问题现如今，我国农村发展正面临着转型之痛——农村居民因留守所引发的各种社会问题。出于对城市收入高的向往，大量农村青壮年选择外出打工，部分乡镇的劳动力流失率甚至达到38%。农村青壮劳动力的流失，导致了一系列的问题：3.1.1空巢老人问题据我国第一部老龄事业发展蓝皮书——《中国老龄事业发展报告(2013)》指出，截至2012年底，我国老年人口数量达到1.94亿，占总人口的14.3%。数目庞大的老人群体，其中一半以上分布在农村。图3.1老年人口分布图农村青壮劳动力的流失，导致农业生产的重担都压在老人身上，使得老人面临极大的压力。许多耕地因老人无力耕作而荒废，而剩余耕地也因老人生产效率低而产量低下。此外，根据调查显示，“在空巢老人中存在心理问题的比例达到60%。而达-35-
到疾病程度，需要医学关注、心理干预的空巢老人，比例占到10%-20%。图3.2空巢老人心理健康调查图数量庞大的空巢老人，引发了以下社会问题：表3.3空巢老人社会问题描述3.1.2留守儿童问题流失的农村青壮劳动力，还留下了他们的子女。根据权威调查，中国农村“留守儿童”数量超过了6100万人(相当于英国人口的总和），其中42.8%的留守儿童是父母同时外出。留守儿童中的79.7%由爷爷、奶奶或外公、外婆抚养，13%的孩子被托付给亲戚、朋友，7.3%为不确定或无人监护。-35-
图3.4农村留守儿童调查图留守儿童同样导致以下问题：表3.5留守儿童社会问题描述而这些问题在武汉周边地区同样存在。2013年11月，我们曾前往武汉市江夏区山坡乡进行调研。在我们的调研当中，我们得知，山坡乡总人口5.1万人，60岁以上的老龄人口有7388人，占14.5%；而八十岁以上享受高龄津贴的人数有856个人。这些家庭中，大部分的子女都外出打工，老人一般不和子女居住。这些老人中，60%是空巢老人。以山坡乡下辖的韩家湾为例，该地有大约37户人家，可长期有青壮年在家的仅10几户，守在家里的大多是老人。老人的孩子大多在外工作，工资不高且疲于奔波，并没有太多的时间回家照顾老人。湾里还是有五六户家庭仅老人在家，需通过自己的工作补贴日常生活。调研实践显示，武汉周边农村存在严重的强壮劳动力流失现象，亟待解决。要解决留守所引发的社会问题，最治本的措施是将外出人群吸引回村。农村留守人群需要一种具有商业模式的公益扶助，在不影响生计的前提下，将他们在外谋生的家人吸引回来，让他们能够同享天伦之乐。-35-
3.2黄粉虫市场前景为了解决农村留守问题，我们团队展开了一场讨论。其中一位成员提出，黄粉虫养殖利润丰厚，市场潜力巨大；他家经营黄粉虫公司，具备技术资源进行扶助。我们可以通过发展黄粉虫养殖产业的方式，来吸引外出人群返乡创业。黄粉虫具有哪些优势？我们是否会选择黄粉虫养殖呢？1.黄粉虫市场前景广阔黄粉虫用途广泛，可制作食品、添加剂、药物、保健品等，还能替代鱼粉作为动物饲料。我国饲料添加剂需求量巨大，蛋白饲料添加剂全国每年需求量达到2000万吨，目前仅能满足需求量的40%，而黄粉虫易养产出大，能有效填补这一缺口，市场前景广阔。以山东威海为例，去年前三季度，威海口岸共出口干燥黄粉虫554.6吨、货值331.9万美元，同比分别增长140.1%和130.6%。，可见黄粉虫市场潜力极大。2.黄粉虫养殖简单饲养黄粉虫，只需要在饲养箱的底部放一块湿毛巾，每周更换即可。黄粉虫可以利用秸秆、麦秆、厨余废品等作为饲料，无须喂养，定期将饲料投入到饲养箱即可。且黄粉虫适宜规模化立体养殖，占地面积小，适合农村地区。3.黄粉虫经济效益巨大一个农户掌握技术后，以占地15平方米，投资400元购买10公斤高产种虫进行养殖。目前黄粉虫的主要饲料麦麸市场价格1元/公斤左右，饲料与黄粉虫的养殖料肉比一般为3：1。农民养殖3个月后平均能产出530公斤商品虫，价值7950元（目前商品虫价格约15元／公斤），每年产出四次。去除种苗、饲料、设施等成本11000元，年获纯利2万余元，可基本脱贫致富。黄粉虫规模养殖及产业化项目是全国农牧渔业丰收计划的重点资助项目，已被列为国家“十五”计划项目。综上，我们认为，黄粉虫养殖社会意义巨大，只要能让外出谋生者在家也能得到与城市同等甚至更高的收入，就能够吸引他们回乡创业，从而完善家庭结构，使得老有所依，幼有所养，家庭幸福。-35-
四、运营模式4.1新型的循环养殖模式图4.1循环养殖模式图从山东曲阜圣合生物科技有限公司学习到黄粉虫养殖技术后，我们的技术团队开创设计了一种全新的综合养殖模式——“黄粉虫循环养殖”，即“秸秆喂虫-虫粪喂畜-牲畜粪便归田”的循环模式。农田中废弃的秸秆打碎做成黄粉虫饲料喂养黄粉虫，黄粉虫的虫粪、死虫体可做成饲料喂养猪羊，猪牛羊的粪便作为肥料回归农田，由此构成作物、虫、禽畜三者之间密切的关系。该种养殖模式，科学合理地利用了原本废弃焚烧的资源——秸秆，且综合利用了黄粉虫的虫粪，牲畜粪便，不但降低了养殖成本，极大的提高了经济效益，而且有效的保护了生态环境。-35-
4.2公司的运营模式4.2.1前期：产业中游发展养殖业我们与农户合作，提供技术培训；我们发包、农户饲养、公司包销、利益分享。具体操作办法为：我们与当地的养虫户签订养殖协议，由我们费提供给养虫户10公斤的种虫及一套养殖设备，包括400个饲养盘，40个饲养架，20个筛子（含40目，60目，100目），温度计，湿度计等。每三个月（即产卵期后）我们去各养殖户收购一次商品虫。为了利用一切资源，避免浪费，我们还会按鲜虫价格的1/3收购病死虫，与虫粪一同出售。而收购得来的上述产品，我们将会根据市场需求，分别出售。我们的产品种类丰富，销售渠道多元，可以卖给不同的下家。表4.2多元的销售渠道活体黄粉虫汁多体软，富含蛋白可直接销售给花鸟市场、当地养殖户、大型养殖厂，作为鲜饲料，用于禽畜动物的养殖。研究表明，黄粉虫作饲料，能加快禽畜生长发育，提高抗病免疫能力。黄粉虫对人类也具有药用价值，可作为制药原料销售给制药厂、保健厂。黄-35-
粉虫体内营养丰富而平衡，据研究表明，黄粉虫活性蛋白不仅含有大量对人体有着特殊作用的几丁质、抗菌肽防御素和外源性凝集素，还富含人体必需的多种氨基酸、蛋白质、维生素、矿物质元素、不饱和脂肪酸等多种营养成分，很容易被吸收和利用，可提高人体免疫力。黄粉虫可用于制作多种药品和保健品，如复合氨基酸口服液、营养保健酒等，具备抗疲劳，降低血脂，抗癌，促进新陈代谢等功效。此外，黄粉虫（无论死活）可直接或者微波烘干后作为饲料添加剂销售给饲料厂。而黄粉虫粪便中富含微量元素及较高的粗蛋白，可作为饲料添加剂销售给饲料厂、当地养殖户，也可包装为有机肥直接销售给当地茶场，农户。这些多元的销售渠道，避免了我们的产品单一，既减少浪费提高经济效益，又能使我们规避市场风险。我们的收购标准与出售价格大致如下（可能随实际情况有所变动）：收购标准收购价格销售价格活幼虫，生长至1.5cm,虫体完整无损伤15.00元/公斤20.00元/公斤活幼虫，虫体小于1.5cm,虫体完整无损失12.00元/公斤14.00元/公斤虫体有损失或者不正常死亡5.00元/公斤6.00元/公斤虫粪0.90元/公斤1.00元/公斤表4.3商品虫的收购标准与出售价格关于养殖技术的培训：首先，技术团队将养殖过程中遇到的关键问题整理成册，制作出了一本黄粉虫养殖手册并且附带光盘，发放给所有养殖户。然后，技术人员会对养虫户进行集中技术培训，在初期养殖过程中，每半个月进行一次上门技术指导。养殖黄粉虫需要一个15平方米的空地，可以是空房或简易大棚，注意遮光。-35-
每户分配400个养虫盘，呈十字交错摆放，每隔3~5天喂养一次，待虫子吃完饲料，用提供的筛子筛出粪便，并进行收集，本公司每15天上门收购一次虫粪。历经50天左右，种虫化蛹，将其挑出，成虫产卵，频繁更换卵纸，大约共计产卵10次，50天的孵化后，可得540公斤的孵化幼虫，其中的10公斤留种，530公斤公司以15元的价格收购。一个完整养殖周期如下流程图所示：图4.4黄粉虫养殖周期图立体养殖设备各组件的示意图如下：-35-
图4.5饲养架图4.6筛子图4.7饲养盘但凡因指导不力而造成经济损失，概由我们负责赔偿，养虫户不按相应技术饲养管理而造成的经济损失由养虫户负责；养虫户则负责提供养殖场地、做好日常饲养管理工作与养殖地周边环境的保洁工作。养虫户向我们销售幼虫，公司以合理的市场价格收购，使养虫户获得应有报酬。作为公益点之一，为了改善农村的环境，我们还会提出一个强制性要求：每一户家庭都要在其养殖场所种植指定植物——南瓜、白菜、萝卜三选一，植物种子由养虫户自家提供，至少保证绿化覆盖率达到35%。成熟的蔬菜将作为黄粉虫-35-
的辅助饲料，可每隔一次喂养投放一次，促进其生长。通过与村政府合作，我们会利用各村资源，为各村设有秸秆粉碎机、搅拌机等设备，对秸秆、死虫等进行综合处理。在加工厂周围开设黄粉虫交流活动中心，定期开展交流培训会，为大家解决养殖上的疑难问题，同时设置昆虫知识展览会，让更多人认识到养殖黄粉虫的巨大前景，吸引更多在异乡奔波的年轻人返乡创业，让农村老人与儿童不再留守，很大程度上解决空巢老人与留守儿童所引发的农村社会问题，实现“幸福家庭”，“幸福农村”的宏伟目标。4.2.2中后期：研发产品，扩大公益面中后期后，我们，有充分盈利后，开始利用从养虫户处收购的鲜虫生产自己的品牌产品。本公司将收购所得的成虫，依据本公司技术团队的核心技术，进行深加工处理，提取优质蛋白、混合在饲料中，加工制作成各类动物饲料，投放到饲料市场进行销售。而高纯度、高品质的则制作成新型的虫源蛋白粉，作为新型的保健品投入到市场中。我们的目光也不会只局限于武汉市场，而是走出去，走向更广阔的全国市场；利用黄粉虫全能的特性，因地制宜，立足当地，生产出符合当地需求的产品，确保我们的收入。此外，作为一家具有高度责任感的社会企业，我们发展到后期，资金已积累到一定水平，可以从盈利中拨出一部分款项，再向社会募集一定的资金，用于建立幸福虫慈善基金会，专门用于扶助农村的留守老人和孩子。资金分别用于老人的医疗费用，以及为孩子购买书籍；这些都与我们的公益理念一脉相承。基金会建立之后，每年我们都会从盈利中按比例抽取一定金额，用于支付基金会的管理和运营开支，并保证公开透明。我们持续发展扩大规模，为农村留守老人创收，吸引外地打工人员返乡，也为基金会扩大知名度，增加美誉度，争取更多的募捐。4.3成功案例目前，我们已与江夏区山坡乡的农户林泽鹏一家签订协议，作为试点。林氏夫妇常年在外打工，农活和教育孩子的重担都落在二老身上。独子因缺乏父母教-35-
养，品行不端，成绩落后。依照协议，我们为他们提供了免费的技术培训、养殖设备以及种虫，而场地则由他们自有的废弃小砖瓦房改建而成。三个月后，一个养殖周期完成，产出的活虫、死虫、虫粪被我公司悉数收购，而这给他们的生活带来了巨大的变化：经济上，如表所示，养殖已改善了他们的收入：表4.8林泽鹏家养殖收入表在家创业，收入反而升高。林氏夫妇不用再忍受城里狭小的蜗居，以及医疗等方面的不便。这充分证明，我们的运营模式具有很强的创业性和实践性。此外，公益性上，我们有效解决了留守人群的心理问题。一方面，林老夫妇得以一家团聚，共享天伦之乐，一扫之前的颓然，精神焕发起来；另一方面，儿子林峰在父母的教导下，也乖巧了许多。此外，林家在收入提高后，将一部分钱投资到儿子的补习上，每周送儿子到市区补习，使他的成绩有了明显的提高。看着家里这些可喜的变化，林氏夫妇都表示养殖黄粉虫极大的改变了他们家庭的命运，要继续养殖下去。这初步证明了，我们的运营模式行之有效。在试点运营成功后，我们陆续与山坡乡20户农户签订协议，预计与我们合作的农户的数量将以每年10%的速度增长。这20户人家中，其中7户将其在外打工的家人召回，一同养殖黄粉虫，达到了我们的公益目的。-35-
五、项目可行性分析5.1市场分析5.1.1环境分析国家高度重视黄粉虫养殖产业，先后将《黄粉虫工厂化生产技术示范推广》列为丰收计划项目、“全国农牧渔业丰收计划”专项资金项目，并将黄粉虫规模养殖及产业化项目列为国家“十五”计划项目。从事黄粉虫养殖事业，将得到国家资助。黄粉虫市场效益好。我国饲料添加剂需求量巨大，蛋白饲料添加剂全国每年需求量为2000万吨，目前仅能满足需求量的40%，而黄粉虫易养产出大，能有效填补这一缺口市场，前景广阔。发展黄粉虫养殖产业，具有极强的社会效益。黄粉虫养殖产业为农村人群提供了增收的机会，发展蓬勃还能将外出人群吸引回乡，解决了老人、儿童的留守问题，避免了更多的社会问题产生，从而有效地促进了农村社会的稳定。综上，黄粉虫养殖产业处在极好的市场环境中。5.1.2需求分析根据国家饲料工业办公室估算，按照我国人民膳食结构与养殖业的发展规划要求，2000年、2010年、2020年，我国的蛋白质饲料供需情况及预测见图5.1，可见我国未来蛋白质饲料供应形势之严峻，养殖业优质饲料供应缺口之大。-35-
图5.1蛋白质饲料供需情况图而黄粉虫无论是鲜虫还是虫粪，其质量都比现有的蛋白饲料（如鱼粉）等优质，1公斤黄粉虫的营养价值相当于25公斤麦麸、20公斤混合饲料和1000公斤青饲料的营养价值；黄粉虫虫粪可加工为猪饲料，营养高，价格仅为现有猪饲料价格的1/3。用黄粉虫作为畜禽养殖业的蛋白饲料，不仅能提高饲料的适口性，有利于消化吸收，而且能提高饲料报酬、改善畜禽产品的风味。我们对武汉的黄粉虫市场需求进行调查、统计、分析。经过初步调查，我们获悉武汉地区各行业黄粉虫不完全年需求量如下：（单位：吨/年）经过本公司调研小组初步调查，获悉武汉地区各行业黄粉虫不完全年需求量如下：（单位：吨/年）花鸟市场饲料厂养猪场年需求量36.76406162年实际供应量27.54905400由上表初步可见黄粉虫在武汉本地的需求量之大，但是又从调查结果可知，武汉本地的黄粉虫养殖场甚少，花鸟市场等行业所需黄粉虫多从邻省购买，这不仅增加了运输成本，也给商家附加了鲜虫损失的费用。5.1.3竞争分析与同类产品相比：-35-
表5.2同类产品对比分析表与其他昆虫养殖公司：表5.3其他昆虫养殖公司对比分析表在项目运营前期，我们也对武汉昆虫市场进行了调研。我们走访了以下昆虫养殖单位：武汉龙丰源养殖科技有限公司、武汉中科惠农生物发展有限公司、武汉天地源生物工程有限公司、武汉农科兴民生态农业科技有限公司、武汉世纪农科、武汉天福源生物工程有限公司、武汉亿农丰生物工程有限公司。发现其中3家规模小，设备落后，并不成型；4家向与他们合作的农户收取“加盟费”、“保-35-
证费”等名目的费用，可能涉嫌违法。结合网络调查，我们认为，武汉昆虫产业链上游混乱，缺乏监管。而与前面这些企业不同的是，我们具备完善的技术；公益性质显著的模式，能让农户充分受益，从而选择与我们合作。相比之下，我们在昆虫市场上更具竞争力。5.2技术可行性分析在与农户签订协议后，我们将为农户每人提供一份详尽的黄粉虫养殖技术手册，并在农户生产的第一个季度，派技术专员赴农户养殖场所进行一对一技术指导，指导频率根据黄粉虫的实际生长情况进行安排。据公司技术人员分析，黄粉虫养殖过程中，温度控制、幼虫筛选以及成虫分离等方面有一定技术难度，对此，技术人员针对难点可提供以下技术参照：5.2.1温度控制夏秋季应保证室内温度低于33℃，武汉夏季平均气温为24-34℃，夏季初保证养殖室通风即可，八九月份期间武汉平均温度达30℃以上，每天定时往地面洒水降温即可。春冬季应保证室内温度高于20摄氏度，武汉春季平均气温7-15℃，冬季平均气温3-12℃，室内温度过低时可通过燃烧煤球使室内达到黄粉虫适宜生长温度。5.2.2幼虫与蛹、死虫的分离1.幼虫的筛选：筛子筛选法黄粉虫幼虫身体细长，黄粉虫蛹身体胖宽，放入60目的筛网轻微摇晃，黄粉虫幼虫就会漏出而分离。2.幼虫与虫蛹的分离：利用其畏光特点的明暗分离法将黄粉虫幼虫与虫蛹的混合物放在阳光下，或者在饲养盒的上方添加光源，用报纸覆盖住半边虫盒，根据黄粉虫喜暗不喜光的特性，会爬向暗处而分离。3.幼虫与虫蛹的分离：黄粉虫食物引诱法以及虫粪分隔法在养虫盒中放一些较大片的菜叶，幼虫便会迅速爬到菜叶上取食，把菜叶取出即可分离。把幼虫与蛹同时放人摊有较厚虫粪的木盒内，用强光(或阳光)照射，幼虫会迅速钻人虫-35-
粪中，蛹不能动都在虫粪表面，然后用扫帚或毛刷将蛹轻扫人簸箕中即可分离。上述方法也可用于死虫及活虫的分离。5.2.3蛹与成虫的分离在放置蛹的箱子中放置大约10cm宽的报纸条完全铺盖在蛹的上面。成虫羽化后，可陆续爬在报纸的背面，转移成虫时只需一个个提起纸条，就可带起成虫。将爬有成虫的纸条移至养箱上面抖动，成虫即可落入。在将报纸放回卵箱，覆盖在蛹的面上。也可用布条代替报纸。此外，随着科技的发展，为占领市场先机，公司将在未来几年加大对技术部门的资金支持，为技术部门研发新的养殖技术和引进新型养殖设备提供充足的资金。5.3产业链可行性分析我们公司实行公司+农户的养殖模式，和农户签订养殖协议，有充足、可靠的货源供应。本公司作为中游产业，将收购所得的黄粉虫转手卖给下家。目前，本公司已与武汉江夏区兴达、金康、德昌渔牧三家养猪场，乔珊、新春苗木两家种植园，以及纸坊花鸟市场内七家观赏鸟商店签订协议，分别供应虫粪、死虫体以及鲜虫。在签订协议的条件下，我们的产品能源源不断地满足下游市场，获得的利润将会惠泽养虫户，帮助他们盈利，以实际可观的利润收入吸引外出人群回乡创业。-35-
六、风险与对策在我们项目运作的过程中，我们还会面临各种风险，以下是我们针对的各种风险及相应的应对措施：6.1市场风险风险：宏观经济环境对公司业务有重大影响，本公司处于产业链的中端，上下游市场的波动都会给公司财务带来巨大风险。对策：为了有效规避市场风险，公司会不断升级昆虫养殖技术，更新昆虫养殖设备，确保商品虫的产量与质量，本公司与养殖户签订合同的方式保障商品虫的来源，长期合作，降低风险。从此前的分析中可知，目前黄粉虫市场处于快速增长期，供不应求，市场前景广阔。且我们已与武汉江夏区兴达养猪场等多家下游生产单位签订协议，产品输出下游市场，确保销路畅通。6.2运营风险风险：因市场中存在恶意炒作的个别现象，对我们的公司与养殖户的合作，公司的发展造成负面影响，公司可能面临信任危机。对策：为了确保可信度，我们将会充分弘扬公益精神，免费为养虫户提供技术培训、设备、母虫，充分打消市场疑虑，吸引更多的养虫户加入养殖当中。通过签订合同的方式确保收购养虫户的昆虫，打消养虫户养虫卖不出的顾虑。此外，我们在生产中必须严格遵守国家环境保护的有关法律法规。要制定养虫户的资源消耗、能源消耗标准，采取积极的环保措施，对生产过程中产生的“三废”进行综合治理和回收利用。按照发展循环经济的要求，推行“清洁生产”，注重节约资源、保护环境。-35-
6.3养殖风险风险：尽管我公司采用先进科学的养殖技术，并全程教授农民，但养殖过程中的风险是客观存在的，而农户本身抗风险能力差。对策：幸福虫公司将统一为养殖农户购买农业项目保险，以规避风险。保险费用算在农户收益内，在盈利之后从中相应扣除。我公司会在与农户签订协议前告知，并在协议中明确写出。这一措施是为了保护农户利益，同时也减轻公司负担。6.4财务风险风险：公司在发展中需要扩大规模，购买设备，投入科研资金，导致公司现金流枯竭的风险。应对：作为社会企业，我们可以吸引到公益基金会以及政府的资金。此外，我们还可向市场定位于农村的企业募资：我们的项目能改善农户的经济状况，提升农村居民购买力，对这些企业而言十分有利。而且我们有机会获得国家特殊养殖的青年创业贷款，可以很好地降低资金风险。6.5管理风险风险：当公司发展到一定阶段，公司团队成员由于自身能力有限，不能对公司进行有效的管理，导致公司内部混乱，带来巨大风险。应对：公司团队成员要不断加强学习，通过专业化培训等多种方式不断提高自身管理能力。根据需要引进优秀的人才，充实公司人才库。综上所述，本公司具备专业研究技术，财务合理，而且得到国家政策支持，拥有良好口碑，总体上属于“小风险”范围。-35-
七、投资分析本次融资，公司拟增资至140万，风险投资商和团队在公司中的持股比例为4：6。经过可行性分析和不确定性分析，本投资项目能为股东带来回报，同时投资风险较小。7.1资本来源与股本结构公司的资本来源如下表7.1所示：资本来源股本规模团队自筹20技术入股40风险投资80总计140表7.1股本规模单位：万元本次融资，公司拟增资至140万，团队自筹现金20万，团队多项技术以无形资产形式入股，作价40万。风险投资方面，我们打算引进1-2家风险投资商共同入股，以利于筹资和规避风险。公司股本结构如下表7-2所示股本来源团队入股风险投资合计技术入股团队自筹金额（万元）402080140股本（万股）402040100持股比例40%20%40%100%-35-
持股比例合计60%40%100%表7.2股本结构股权结构中，基于团队对控股权的要求以及对未来公司盈利能力和现金流量的预测，团队出资60万按每股1元入股，风险投资商出资80万按每股2元入股。最终的股份比例为：风险投资商占40%，团队占60%。7.2资金运用公司共筹集现金100万，其中风险投资80万，创业团队20万。另外，创业团队多项专有技术以无形资产40万元入股。预计在第一年投资约51.7万元用于公司初步构建，流动资金为48.3万元，可以满足公司初期日常经营需要。公司在成立初期固定资产购置如下表所示：项目费用数量总计计算机（研发、行政）0.7010.70其他办公以及研发设备313养殖设备414空调0.8010.80秸秆粉碎机0.7510.75秸秆搅拌机0.2510.25总计9.5069.50表7.3公司第一年固定资产购置单位：万元-35-
公司在2015年除需购买固定资产设备，还需投入资金用于公司其他方面的筹建。项目费用金额（万元）特殊项目租赁办公场所0.50租赁车间及仓库0.70固定资产购置9.50一般项目工资及福利51开办费用5总计66.70表7-4公司第一年资金使用计划单位：万元7.3投资收益与风险7.3.1投资回收期·1.动态投资回收期：5.82动态回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值）通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为5.82年，投资方案可行。2.静态投资回收期：5.41该投资方案在可接受的乐观时间内，投资方案可行，并具有相当大的收益空间。同时，将有利于风险投资商在预期年限内高收益的风险退出。-35-
7.3.2投资净现值考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，对行业折现率进行加权得到折现系数公司折现率i=12%(下同),此时，项目NPV=231，441.04元，远大于零。计算期内盈利能力好，投资方案可行。7.3.3内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：=公司内含报酬率=16.77%，大于行业资本成本率12%（折现率）。我们的技术弥补了国内市场的空白，打破了国外企业的技术垄断，大大降低了产品成本，使得销售利润率高，并能实现稳步增长。通过分析和调查，从投产期后的连续5年内市场增长性良好。-35-
八、财务分析本章根据销量预测得到未来五年内公司销售额不断增长，同时成本费用占比逐年下降，说明公司经营效率逐年提升。从财务报表及数据分析得到公司盈利能力佳，成长能力优，负债能力强，营运能力稳健，未来发展潜力巨大。8.1基本假设1.公司会计核算采用权责发生制，记账本位币为人民币。2.依照同行业的会计制度以及所投入的设备的使用程度，固定资产折旧采用平均年限法，其中办公设备为6年，组装设备为5年，残值为0。3.本公司存货计价采取先进先出核算方式，暂不考虑存货跌价。4.本公司无形资产摊销采用直线法，摊销年限为20年，预计净残值为0。5.销售费用按销售收入25%提取。6.管理费用按销售收入10%提取。7.财务费用按销售收入0.5%提取。8.应收账款1~5年按当年销售收入的20%计提，按照当期应收账款余额的3%计提坏账准备。9.各项税费明细（参见附表1：销售收入、销售成本和销售税金及附加估算表）。其中，根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，企业为一般纳税人，按照17%比率纳税。2009年1月1日起，增值税由生产型转为消费型，即允许增值税一般纳税人在计算应缴增值税时，扣除机器设备所含的增值税。城市维护建设税税率及教育费附加率分别为“三税”的7%，3%；10.折现率：依照中国国债协会上公布的资料，取5年期国债利率5.41%；根据行业平均风险报酬率11.28%，估算出我们的加权平均成本为12.00%。-35-
8.2财务报表损益表年份20152016201720182019一.营业收入14265001578675180678029476003580520减：营业成本9123201003335113040017054161988720二.毛利润51418048245867638012421841591880管理费用341625371448412674750262895130销售费用136650148579165070300105358052财务费用6832742982531500517303三大费用合计485,107527,456585,9971,065,3721,270,485三.营业利润29,07347,88490,383176，812321，315减：所得税5,814.609,576.8018,076.6036,352.4064，263净利润2，258.4038,307.2072,306.40140,459.60257，052表8.1损益表资产负债表　20152016201720182019资产流动资产现金272942641836146086330897083112614782应收账款285300315735361356589520716104存货50005000500060006000固定资产设备580006200068000588000608000减：折旧116001240013600117600121600资产合计3066126455394965070861003675113823286负债应付账款54739260200167824013633321590976应付工资5000060000620008000090000应付税金50009000150002000040000短期负债60239267100175524014633321720976长期债券———-负债总计所有者权益留存收益253505939619115842185872079912881336分红713257893390339147380179026所有者权益246373438829785751846857341912102310负债和权益总计3066126455394965070861003675113823286表8.2资产负债表-35-现金流量表20152016201720182019净利润14265001578675180678029476003580520融资活动融资1000,00000500,0000股利分配713257893390339147380179026投资活动购买设备580004000600052000020000运营活动加：折旧16,60017,40018,600122,600127,600坏账费用85599472108401768621483去年应收款的减少0268700306263295423571834本年应付款的增加69239267100175524014633321720976减：这一年应收款的增加285,300315,735671001589,520716,104去年应付款的减少092392227,6677552401463，332净现金流27294261454188190271628845013643951表8.3现金流量表8.3财务指标分析8.3.1盈利能力分析年份20152016201720182019净利率1.63%2.43%4.00%4.77%7.18%总资产净利率1.62%2.33%3.89%3.67%5.69%权益净利率1.89%2.78%4.03%3.98%6.04%表8.4盈利指标盈利能力分析结论：-35-
公司各项盈利指标都稳步上升。这说明公司的盈利能力是在不断提高的，指标变化的平滑性也正说明了公司在市场上基本站稳脚跟，盈利指标逐步平稳，收益来源较稳定。公司的净利率维持低水平并持续增长充分体现了公益企业的非盈利性和可持续发展的潜力。8.3.2营运能力分析年份20152016201720182019应收账款周转率8.336.375.434.323.27存货周转率3.683.894.235.326.73流动资产周转率0.710.420.330.370.31表8.5营运能力营运能力分析结论：营运能力是指企业基于外部市场环境的约束，通过内部人力资源和生产资料的配置组合而对财务目标所产生作用的大小。速动资产和现金比率五年内一直在较低的水平平稳变化，说明公司运营的成熟性，当然这种状态也提醒我们在今后的运营中，要注意应收账款等流动资产的管理。而存货周转率在5年里有一定幅度上升，说明公司的产品能对市场需求迅速反应，充分满足商品流转的需要。8.3.3偿债能力分析年份20152016201720182019短期偿债能力流动比率5.01%6.71%8.54%6.54%7.75%-35-
速动比率5.00%6.49%8.33%6.43%7.68%长期偿债能力资产负债率15.09%10.79%8.62%8.86%8.03%表8.6偿债能力偿债能力分析结论：流动比率和现金比率的数值已充分说明我公司短期偿债能力不错。同时公司资产负债率一直处于较低水平，而资产负债率越低，企业偿债越有保证，公司长期偿债能力也很强。-35-
附录附录一：黄粉虫养殖合作协议黄粉虫（面包虫）养殖合作协议甲方：“幸福虫”公司乙方：黄粉虫养殖户甲乙双方经友好协商，在平等、自愿的基础上达成如下协议：一．乙方向甲方申请黄粉虫种虫公斤。甲方综合考察乙方实际情况（养殖场地的大小，劳动力的情况等）确定乙方提出的养殖规模切实可行，给以提供免费的黄粉虫种虫及相应的养殖设备。二．甲方收购乙方的产品包括生长不同阶段的黄粉虫幼虫及虫粪。甲方按照收购标准制定回收价格如下：收购标准收购价格生长至1.5cm的活幼虫,虫体完整无损伤15.00元/公斤长势小于1.5cm的活幼虫,虫体完整无损伤12.00元/公斤虫体有损伤或者不正常死亡5.00元/公斤虫粪0.90元/公斤常年上门收购,现金结算。三．服务承诺：1.甲方向乙方提供免费的培训技术,相关文字资料及光盘,免费提供种虫以及养殖设备和工具。2.甲方定期向乙方进行上门指导。3.甲方免费向乙户提供技术咨询服务。4.甲方免费提供乙方市场行情动态,提供区域需求量及缺口信息。5..甲方以合理的市场价格收购，使乙方获得应有报酬。四．乙方义务：1.乙方须按照甲方提供的技术，设备进行黄粉虫养殖。2.乙方养殖所得的商品虫及虫粪需全部销售给甲方。2.乙方负责提供养殖场地、需做好日常饲养管理工作与养殖地周边环境的保洁工作。3.乙方在其养殖场所种植甲方指定植物。五．违约责任1.凡因种虫质量不好，指导不力而造成经济损失概由甲方自行承担。2.由于不可抗力灾害造成的经济损失由甲方承担。3.乙方不按技术措施饲养管理而造成的经济损失由乙方承担。六．其他未尽事宜，甲乙双方协商解决。甲方：签字（盖章）乙方：签字（盖章）-35-
日期：年月日日期：年月日附录二：农民采访稿农民：主要现在养蜂的话，就是那个蜂蜜价格上不去。养蜂的，现在慢慢的年轻的人就少了，主要是年纪大一点儿的人。现在养蜂的话，现在10多岁、20多岁的人都不养蜂了。现在养蜂的都是在40岁以上的，到50岁、60岁的人养。现在因为养蜂跟其他的情况去比的话，收益比不上的。这个又没有保障性，国家没有补贴。养蜂产品涨不起价的话，人家都不愿意干了。所以不干的话呢，这个蜂蜜价涨不起来，就不愿意干了。同学：现在你那个蜂蜜、蜂蛹的销路怎样？农民：蜂蛹啊？同学：就买的人多吗？蜂蛹和蜂蜜。农民：蜂蜜还卖给贩子，国家没有，不是国家收。是那个厂生产加工蜂蜜，就那个贩子就在我们这儿收了去。收了交给他们，他们有转手，又交给另一个人。所以转了几手，老百姓手的话呢，养蜂农户的话，就没有多大的（利润）。现在收的话就是3块左右，一斤。同学：对啊，对啊，这太低了。同学：那蜂蛹好卖吗？农民：啊？同学：蜂蛹。农民：蜂蛹啊，蜂蛹是很麻烦的。但是蜂子的消耗量比较大，因为那个东西个子大，蜂蛹。消耗量大，消耗米，消耗蜂子饲料，所以价钱抬不上。有时候那个东西又不好保管。同学：就容易坏？农民：容易坏。我说了，我养蜂，是75年开始养蜂。我搞到现在的话，我说要是干其他的，我原来要是20来岁就开车，开那个小车的，那个单位还可以。要是我现在继续开车的话，我不是现在这个样子了。像我养差不多快有40年了养蜂，就是维持生活，创不了业。同学：那现在生活过得怎样啊？做这个还能维持下去吗？农民：现在还能维持点生活。在农村维持个生活就是一年得三四万块钱差不多吧。同学：那有没有想过养点别的？除了养蜂之外，养点儿别的。农民：养点别的？同学：嗯嗯。农民：别的我们没有那个技术啊，养别的不懂啊。同学：如果人教呢？农民：啊？同学：如果有人教？就是我们看能不能找到一些人帮帮你。农民：那可以啊。同学：好。农民：嗯，可以啊。要比较和得上农户的收益的话（就是收益满意的话），那我们小孩也都愿意干哪。但是我小孩，他说，要是能赚钱我还是干。我也不？？？反正我是要赚钱。不管干什么都可以，但是要赚钱。不能光维持一个生活，那一点价值都没有。同学：肯定是要多赚钱是吧？农民：不说多赚的话，一年现在的一个，光劳动工的话，做那个零工的话，一天也是150块钱。你像我们养蜂的话，一年赚那么多，一个零工钱都划不上的话，那划不来的。像人家换个工作到外边做个零工的话，一年也搞个几万块钱，对不对啊？-35-
同学：对啊。农民：哎，特别辛苦。有时候到外面去养蜂，对吧，这个场地，就我们这里还是好的。但其他的地方，这一个场子你放下来的话，要三四百五百。你没有地方放，你还得要放下去，三百四百。好，这里收上了，还好一点；要是天气一下雨，？？？，？？？（一连串害虫的名字）飞来飞去来？去，人家场子还要，就划不来。有时候还亏本。像我们县上去年有几个养蜂的，年轻的。他说养蜂可以吧？我说可以啊，你养吧。只不过骗他一下，把蜂子卖给他一点呐。哎，你把蜂子买去啊，就是我的蜂子卖给你啊，我就赚了钱。这你养的话，养不了一年，赚不到钱，死光了。有的死光了；有的“我不要了”，放在场子里死掉算了，我都不干了。就这个意思。同学：就不肯干…农民：就是现在这个情况，具体还是挺复杂的。同学：那这只有你一个人在养吗，现在，就这个场。农民：原来好多，原来养的多喔。我去年来，前年夏天到冬天的12月份的话，我就卖了40个箱子。卖了40个箱子，18000块钱。还不如人家买去了，去年搞一年今年就不搞了，他发了20000多，买蜂子。他去年搞一年没有赚钱，他就原来在家里养猪啊，现在把蜂子不要了，就在家里养猪了。同学：那就是想不想，我就是想请专家帮你找一种致富好一点的，就涨钱好一点的，而且又没那么辛苦的？农民：但是要找的比较有保障的。老百姓的话回不了本钱，亏本了就搞不起，但是你少挣一点都无所谓。但是亏本的话，亏不起的。你找一个其他的项目给我搞的话，那我们都是农户，要干的。人活着就为了前途，人活着就要干活。不管年纪多大，你能做的事情你一定要做，反正你要生活。同学：反正得挣钱。农民：哎，反正要挣点钱。要是你们有其他的项目给我们，找着一个比较好的项目？票子不大的话（投资不高），还是可以的。同学：我们是想尽量帮您脱贫致富，就是我们一个志愿者的活动，想尽量帮您脱贫致富。农民：搞什么呢？同学：就帮您找新的出路，看看，干养蜂实在太难。看能不能帮您搞点别的。农民：可以啊。同学：对农民：可以啊，可以啊。看适合我不适合我，适合我的话可以的。还有我小孩配合我，我的儿媳也可以配合我。我家原来，去年还开了那个缝衣店嘛，加工缝衣店加工几个月。儿媳怀孕的话就没有做了。没有做的话呢，就是请人不好请。打工的人工资低了他不愿意干，一个月两千多块钱他不愿意干，现在就停下来了。我的儿媳原来做衣服做了十多年，在单位朋友给人家打工做衣服。她有十几块场子，去年武汉来买了一十几台机子，就现在停下来了。请人的话，接了的单子都是从？门啊，浙江啊乱七八糟的单子，经过几道贩子，单子接过来缝衣的话，价钱低得很。我们的话，一年好多人吃饭。做衣服的话，一个月也就是3000块钱，最多就挣个3000块钱，还操一肚子心。就是说那个单子接的太便宜了，经过几道贩子的。不是那个老板直接给你发的货，你在老板处接过来，我发给你，你又发给他，转过几手，几个人整。整到我们做衣服的人手里价钱就低得不得了了，所以也基本挣不到钱。我也想了很多很多。同学：我们一定会帮您的。-35-

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